Решения и постановления судов

Постановление ФАС Поволжского округа от 08.06.2006 по делу N А72-12347/05-10/1153 Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПОВОЛЖСКОГО ОКРУГА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

кассационной инстанции по проверке законности и

обоснованности решений (определений, постановлений)

арбитражных судов, вступивших в законную силу

от 8 июня 2006 года Дело N А72-12347/05-10/1153“

(извлечение)

Общество с ограниченной ответственностью “Лизинговый центр“ обратилось в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу о признании его невиновным в совершении административного правонарушения, вынесенного Постановлением N 04-05.51 от 15.09.2005.

Решением суда первой инстанции от 23.11.2005 требование заявителя оставлено без удовлетворения.

Постановлением апелляционной инстанции от 11.01.2006 решение от 23.11.2005 оставлено без изменения.

Общество с ограниченной ответственностью “Лизинговый центр“, не согласившись с принятыми судебными актами, обратилось в Федеральный арбитражный суд Поволжского
округа с кассационной жалобой, в которой просит указанные судебные акты отменить как принятые с нарушением норм материального права.

Судебная коллегия Федерального арбитражного суда Поволжского округа, изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы, проверив законность обжалуемых судебных актов, не находит оснований для их отмены.

Как следует из материалов дела, Межрегиональным управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу была проведена проверка Общества с ограниченной ответственностью “Лизинговый центр“ по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 01.01.2004 по 01.07.2005.

По результатам проверки 29.07.2005 был составлен акт проверки, согласно которому заявитель:

- не разработал правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, программы его осуществления и не согласовал их в Комитете РФ по финансовому мониторингу;

- не назначил специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил;

- не представлял сведения об операциях по договорам лизинга и сублизинга в соответствии со ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ от 07.08.2001 “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“.

15.09.2005 был составлен протокол об административном правонарушении и принято Постановление N 04-05/51 о привлечении Общества с ограниченной ответственностью “Лизинговый центр“ к административной ответственности по ст. 15.27 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации, назначено наказание в виде штрафа в минимальном размере 500 МРОТ, что составляет 50000 руб.

В силу ст. 15.27 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях,
подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот до пяти тысяч минимальных размеров оплаты труда или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

20.11.2003 между Открытым акционерным обществом “Росагролизинг“ (лизингодатель) и Обществом с ограниченной ответственностью “Лизинговый центр“ (лизингополучатель) был заключен договор финансовой аренды (лизинга) N 2003/С-996. Согласно договору ООО “Лизинговый центр“ передано во владение и пользование на срок 60 месяцев оборудование стоимостью 612518 руб., которое может быть передано в сублизинг сельскохозяйственным предприятиям.

Приобретенное по договору от 20.11.2003 оборудование Обществом с ограниченной ответственностью “Лизинговый центр“ было передано СПК “Шиловский“ на основании договора финансовой аренды (сублизинга) от 27.12.2003 N 2003/С 10-996. Согласно указанному договору сублизингодатель обязуется приобрести у лизингодателя - Открытого акционерного общества “Росагролизинг“ и предоставить сублизингополучателю в лизинг оборудование стоимостью 779307 руб. В соответствии со ст. 5 Федерального закона N 115-ФЗ от 07.08.2001 “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“ лизинговые компании относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

В соответствии со ст. ст. 6, 7 Федерального закона операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 руб., или превышает ее. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом.

При таких обстоятельствах у суда кассационной
инстанции отсутствуют основания для удовлетворения кассационной жалобы.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 274, 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 23.11.2005 и Постановление апелляционной инстанции от 11.01.2006 Арбитражного суда Ульяновской области по делу N А72-12347/05-10/1153 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.