Решения и определения судов

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 05.12.2007 по делу N А40-54543/07-76-297 Заявленные требования о признании незаконным решения налогового органа об обязании возвратить НДС удовлетворены, так как согласно п. 6 ст. 176 НК РФ при отсутствии у налогоплательщика недоимки по налогу на добавленную стоимость, иным федеральным налогам, задолженности по пеням и (или) штрафам подлежащая возмещению сумма возвращается по заявлению налогоплательщика на указанный им банковский счет.

АРБИТРАЖНЫЙ СУД Г. МОСКВЫ

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

от 5 декабря 2007 г. по делу N А40-54543/07-76-297

Резолютивная часть решения объявлена 29 ноября 2007 года.

Полный текст решения изготовлен 5 декабря 2007 года.

Арбитражный суд г. Москвы в составе судьи Ч.

при ведении протокола судебного заседания судьей

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению ООО ТД “Русские масла“

к Инспекции ФНС России N 2 по Москве

о признании незаконным письма N 10-12/19871 от 13.08.2007, об обязании возвратить НДС в размере 1665499 руб.

при участии

от заявителя: П. дов. от 01.08.07, Х. дов. от 04.10.07

от заинтересованного лица: К. дов. от 10.02.07, Ш. дов. от 31.08.07

установил:

ООО ТД “Русские масла“ обратилось с заявлением о признании
незаконным решения Инспекции ФНС России N 2 по Москве, оформленного письмом от 13.08.2007 N 10-12/19871 об отказе в возмещении ООО ТД “Русские масла“ из бюджета суммы налога на добавленную стоимость в размере 1665499 руб. по налоговой декларации за май 2007 года; об обязании Инспекции ФНС России N 2 по Москве возвратить ООО ТД “Русские масла“ из федерального бюджета НДС в размере 1665499 руб.

Инспекция ФНС России N 2 по Москве, не признав требования, ссылается на то, что письмо, направленное налоговым органом заявителю 13.08.2007 года, не является решением об отказе в возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, которое в соответствии с п. 3 ст. 176 НК РФ должно быть вынесено одновременно с решением о привлечении или об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения по итогам проверки обоснованности суммы налога заявленной к возмещению с соблюдением формы установленной приказом ФНС от 18 апреля 2007 г. N ММ-3-03/239@.

По декларации заявителя за май 2007 года проведена камеральная проверка, составлен акт, решение не принято.

Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы сторон, суд установил, что заявленные требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

20.06.2007 ООО ТД “Русские масла“ представило в Инспекцию ФНС России N 2 по Москве налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за май 2007 г., в которой заявлено право на возмещение налога в размере 1655499 рублей.

12.07.2007 заявитель вручил налоговому органу заявление о возврате из бюджета суммы налога, подлежащей возмещению по итогам налогового периода (май 2007 г.). в размере 1665499 рублей, что подтверждается письмом N 401/07 от 11.07.2007.

В ходе камеральной проверки указанной налоговой
декларации у ООО ТД “Русские масла“ истребованы документы, подтверждающие правомерность вычетов сумм налога и полноту отражения выручки по реализации, - письмо Инспекции ФНС России N 2 по Москве N 10-12/16442 от 21.06.2007.

01.08.2007 в соответствии с вышеупомянутым требованием налогового органа документы и пояснения к ним представлены заявителем в Инспекцию ФНС России N 2 по Москве с сопроводительным письмом N 437/07 от 31.07.2007.

13.08.2007 заявителю в возмещении налога отказано письмом N 10-12/19871 от 13.08.2007, подписанным начальником Инспекции ФНС России N 2 по Москве Д.

Отказ мотивирован тем, что “по данным оперативно-бухгалтерского учета инспекции переплата по налогу на добавленную стоимость в размере 1665499 рублей в лицевом счете ООО ТД “Русские масла“ на текущий момент отсутствует“. Одновременно уведомлением N 13-11/99 от 13.08.2007 заявитель приглашен для проведения сверки расчетов по налогу на добавленную стоимость.

28.08.2007 должностным лицом Инспекции ФНС России N 2 по Москве и представителем заявителя подписан акт сверки расчетов, в соответствии с которым переплата по налогу на добавленную стоимость составила 11195041,69 рублей. До этого, актом сверки расчетов от 04.07.2007 установлена переплата по налогу на добавленную стоимость в том же размере - 11195041,69 рублей.

05.10.2007 ООО ТД “Русские масла“ выдана Справка N 13-26-01/1528, подписанная заместителем руководителя Инспекции ФНС России N 2 по Москве К.И., в которой подтверждается, что ООО ТД “Русские масла“ по состоянию на 02.10.2007 не имеет неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и налоговых санкций, подлежащих уплате в соответствии с нормами законодательства Российской Федерации.

Согласно ст. 176 НК РФ после представления налогоплательщиком налоговой декларации налоговый орган проверяет обоснованность суммы налога, заявленной к возмещению, при проведении камеральной
налоговой проверки в порядке, установленном ст. 88 НК РФ.

В отношении налоговой декларации за май 2007 г. проводилась камеральная налоговая проверка. В соответствии с требованием налогового органа (письмо N 10-12/16442 от 21.06.2007 “О предоставлении документов по камеральной проверке налоговой декларации за май 2007 г.“) заявителем в Инспекцию ФНС России N 2 по Москве представлены документы и пояснения по указанной налоговой декларации (письмо N 437/07 от 31.07.2007).

По окончании проверки, в установленный законом срок выносится решение о возмещении соответствующих сумм, если при этом не выявлены какие-либо нарушения налогового законодательства (п. 2 ст. 176 НК РФ). Если указанные нарушения обнаружены, то составляется специальный акт (п. 5 ст. 88, п. 1 ст. 100, п. 3 ст. 176 НК РФ). Решение о возмещении (акт налоговой проверки) налоговый орган обязан вручить лицу, в отношении которого проводилась проверка (п. 9 ч. 1 ст. 32, п. 5 ст. 100 НК РФ). Решение об отказе в возмещении суммы налога, заявленной к возмещению, может быть вынесено только после составления акта проверки и рассмотрения его руководителем налогового органа в установленном законом порядке (п. 3 ст. 176 НК РФ).

Акт камеральной проверки ООО ТД “Русские масла“ не вручался.

Налогоплательщик, в отношении которого вынесен акт налоговой проверки, вправе в установленный законом срок представить в соответствующий налоговый орган письменные возражения по акту и документы, подтверждающие обоснованность своих возражений (п. 7 ч. 1 ст. 21. п. 6 ст. 100 НК РФ).

Таким образом, невручение ООО ТД “Русские масла“ акта камеральной проверки лишило заявителя возможности знать, какие нарушения выявлены, и возможности своевременно представить свои письменные возражения и документы, их обосновывающие
(нарушено право заявителя представлять налоговым органам пояснения по исчислению и уплате налогов, а также по актам проведенных налоговых проверок, установленное п. 7 ч. 1 ст. 21 НК РФ).

Акт и другие материалы налоговой проверки, письменные возражения проверяемого лица должны быть рассмотрены руководителем налогового органа в порядке ст. 101 НК РФ. Налогоплательщик имеет право участвовать при рассмотрении результатов проверки (п. 6 ч. 1 ст. 21, п. 2 ст. 101 НК РФ).

Неизвещение ООО ТД “Русские масла“ о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки лишило его права давать свои объяснения на стадии рассмотрения материалов налоговой проверки (п. 4 ст. 101 НК РФ), нарушило его право на участие в процессе рассмотрения материалов налоговой проверки (п. 15 ч. 1 ст. 21, п. 2 ст. 101 НК РФ).

По результатам рассмотрения материалов налоговой проверки руководитель налогового органа выносит решение о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности за совершение налогового правонарушения (п. 7 ст. 101, п. 3 ст. 176 НК РФ). Одновременно с этим решением выносится решение о возмещении суммы налога, заявленной к возмещению, или решение об отказе в возмещении (п. 3 ст. 176 НК РФ).

ООО ТД “Русские масла“ получило отказ в возмещении налога, оформленный письмом от 13.08.2007 N 10-12/19871, другие решения не вручались. Тем самым нарушено право заявителя на получение копии решений налоговых органов (п. 9 ч. 1 ст. 21 НК РФ) и право на защиту на данной стадии.

Доводы инспекции о том, что оспариваемое письмо не является решением и не может быть оспорено в суде, необоснованны.

В соответствии со ст. 13 ГК РФ ненормативный акт государственного органа
или органа местного самоуправления, а в случаях, предусмотренных законом, также нормативный акт, не соответствующий закону или нарушающий гражданские права и охраняемые законным интересом гражданина или юридического лица, могут быть признаны судом недействительными.

Согласно ст. 137 НК РФ каждый налогоплательщик или налоговый агент имеют право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если, по мнению налогоплательщика или налогового агента, такие акты, действия или бездействие нарушают их права.

П. 1 ст. 198 АПК РФ предусмотрено, что граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Оспариваемое письмо N 10-12/19871 подписано начальником Инспекции ФНС России N 2 по Москве - Д., оно адресовано конкретному налогоплательщику - ООО ТД “Русские масла“, содержит необходимые реквизиты (дату, номер, исполнено на бланке). В письме имеется ссылка на заявление ООО ТД “Русские масла“ о возмещении НДС, изложено решение налогового органа по этому заявлению об отказе заявителю в возмещении налога, указана сумма налога, в возмещении которой отказано - 1665499 рублей, совпадающая с суммой, исчисленной к возмещению из бюджета в налоговой декларации по НДС за май 2007, и указанной в заявлении о возмещении НДС.

Письмо N 10-12/19871, подписанное
руководителем налогового органа и касающееся непосредственно заявителя, отвечает признакам ненормативного акта налогового органа, порождающего неблагоприятные правовые последствия для налогоплательщика. Заявитель состоит на налоговом учете в Инспекции ФНС России N 2 по Москве и поэтому именно последняя несет обязанность по возмещению налога заявителю.

Оспариваемый акт налогового органа (письмо N 10-12/19871) вынесен в пределах срока камеральной проверки, в нем имеется ссылка на заявление о возмещении НДС, указана сумма, в возмещении которой отказано, совпадающая с суммой в заявлении и суммой, исчисленной к возмещению из бюджета в налоговой декларации по НДС за май 2007. Других документов по итогам камеральной проверки и в отношении заявления о возмещении НДС заявителю до настоящего времени не вручалось, в связи с чем, решение налогового органа об отказе в возмещении, оформленное письмом N 10-12/19871, является решением об отказе в возмещении, вынесенным по итогам камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС за май 2007.

Согласно п. 48 Постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5 “О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса РФ“ под актом ненормативного характера, который может быть оспорен в арбитражном суде путем предъявления требования о признании акта недействительным, понимается документ любого наименования (требование, решение, постановление, письмо и др.), подписанный руководителем (заместителем руководителя) налогового органа и касающийся конкретного налогоплательщика.

Таким образом, оспариваемое письмо содержит все признаки акта государственного органа и подлежит обжалованию в суде в соответствии со ст. 138 НК РФ.

Не принимаются во внимание доводы инспекции о том, что камеральная проверка окончена и составлен акт, поскольку акт составлен 23.11.2007 с нарушением установленного НК РФ срока после обращения заявителя в суд за
восстановлением нарушенного права в части возмещения НДС.

Обоснованность заявленных требований также подтверждается следующими обстоятельствами.

20.06.2007 заявителем в Инспекцию ФНС России N 2 по Москве представлена налоговая декларация по НДС за май 2007.

Реализация товаров (работ, услуг) по соответствующим налоговым ставкам с учетом сумм полученных авансов в счет предстоящих поставок, всего - 64855537 рублей (код строки 180 раздела 3 налоговой декларации), сумма НДС (с учетом авансов и восстановленного налога) - 9231435 рублей (код строки 210 раздела 3 налоговой декларации).

Заявленные налоговые вычеты, установленные ст. 171 НК РФ, в общей сумме составили 10896934 рублей (код строки 340 раздела 3 налоговой декларации).

Общая сумма налога, исчисленная заявителем к уменьшению за налоговый период (май 2007) составила 1665499 рублей (10896934 - 9231435) (код строки 360 раздела 3 налоговой декларации).

В целях проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС за май 2007 на основании ст. ст. 31, 88 и 93 НК РФ налоговым органом у заявителя истребованы заверенные должным образом копии следующих документов: книга покупок; книга продаж; счета-фактуры; журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур; выписки банков и платежные поручения; договоры с поставщиками и покупателями; товарные накладные, акты приемки-передачи; оборотно-сальдовые ведомости по счетам 19, 60 за май 2007; карточки счета 19, 60, 68; пояснения к декларации.

Соответствующие документы и сведения представлены налоговому органу с сопроводительным письмом заявителя N 437/07 от 31.07.2007.

Установленный законом срок проведения камеральной налоговой проверки по налоговой декларации по НДС за май 2007 истек 21.09.2007.

О выявленных ошибках в налоговой декларации и (или) противоречиях между сведениями, содержащимися в представленных документах, либо несоответствиях сведений, представленных заявителем, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового
органа, и полученным им в ходе налогового контроля, заявителю не сообщалось.

Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога, по операциям реализации товаров (работ, услуг) по итогам налогового периода (май 2007) составила 9231435 рублей (код строки 210 раздела 3 налоговой декларации), что подтверждается: книгой продаж за май 2007, карточками счета 62, договорами, счетами-фактурами, товарными накладными, в том числе: 1249200 руб., в т.ч. НДС 113563,65 руб. - реализованы товары по договору N 70/05/н от 03.05.2005 с ЧП П., счет-фактура N 965 от 01.05.2007, товарная накладная 852; 349492 руб., в т.ч. НДС 31772 руб. - реализованы товары по договору N 7.Р от 25.01.2007 с ООО “АгроАльянс“, счет-фактура N 961 от 02.05.2007, товарная накладная 861; 419250 руб., в т.ч. НДС 38113,64 руб. - реализованы товары по договору N 133.Р от 20.03.2006 с ООО “Фирма “Омега-97“, счет-фактура N 985 от 02.05.2007, товарная накладная 878; 210525 руб., в т.ч. НДС 19138,64 руб. - реализованы товары по договору N 448.Р от 09.10.2006 с ООО “Регион-Поставка“, счет-фактура N 986 от 02.05.2007, товарная накладная 882; 149130 руб., в т.ч. НДС 13557,27 руб. - реализованы товары по договору N 19.А от 01.01.2006 с ЗАО “Невинномысский маслоэкстракционный завод“, счет-фактура N 1140 от 02.05.2007, товарная накладная 1030; 37048 руб., в т.ч. НДС 3368 руб. - реализованы товары по договору N 7.Р от 25.01.2007 с ООО “АгроАльянс“, счет-фактура N 962 от 03.05.2007, товарная накладная 863; 1155352,25 руб., в т.ч. НДС 105032,03 руб. - реализованы товары по договору N 611.Р от 30.11.2005 с ООО “Денэкс“, счет-фактура 981 от 03.05.2007, товарная накладная 865; 207570
руб., в т.ч. НДС 18870 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 982 от 03.05.2007, товарная накладная 866; 431372 руб., в т.ч. НДС 41372,8 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 987 от 03.05.2007, товарная накладная 873; 455336 руб., в т.ч. НДС 43551,34 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 988 от 03.05.2007, товарная накладная 874; 1176120 руб., в т.ч. НДС 106920 руб. - реализованы товары по договору N 457.Р от 28.09.2006 с ООО “ПЛАТАН“, счет-фактура N 989 от 03.05.2007, товарная накладная А-00000875; 453940 руб., в т.ч. НДС 41267,27 руб. - реализованы товары по договору N 45.Р от 08.02.2007 с ООО “Идеал ТК“, счет-фактура N 990 от 03.05.2007, товарная накладная 879; 40170 руб., в т.ч. НДС 3651,82 руб. - реализованы товары по договору N 19.А от 01.01.2006 с ЗАО “Невинномысский маслоэкстракционный завод“, счет-фактура N 1143 от 03.05.2007, товарная накладная 1027; 52749 руб., в т.ч. НДС 4795,36 руб. - реализованы товары по договору N 34.А от 01.01.2006 с ОАО Усть-Лабинский ЭМЭК “Флорентина“, счет-фактура N 1146 от 03.05.2007, товарная накладная 1033; 138860 руб., в т.ч. НДС 12623.64 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 983 от 04.05.2007, товарная накладная 867; 3036 руб., в т.ч. НДС 276 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“. счет-фактура N 984 от 04.05.2007, товарная накладная 868; 111740 руб., в т.ч. НДС 11575,74 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 991 от 04.05.2007, товарная накладная 871; 318153 руб., в т.ч. НДС 29662,6 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 992 от 04.05.2007, товарная накладная 872; 456870 руб., в т.ч. НДС 41533,64 руб. - реализованы товары по договору N 216.Р от 21.06.2005 с ООО “Тандем-ВП“, счет-фактура N 993 от 04.05.2007, товарная накладная 880; 458385 руб., в т.ч. НДС 41671,35 руб. - реализованы товары по договору N 493.Р от 26.10.2005 с ООО “САВ трейд“, счет-фактура N 994 от 04.05.2007, товарная накладная 884; 513282 руб., в т.ч. НДС 46662 руб. - реализованы товары по договору N 42/05/н от 01.05.2005 с ПБОЮЛ К.А., счет-фактура N 1106 от 04.05.2007, товарная накладная 995; 435540 руб., в т.ч. НДС 39594,55 руб., - реализованы товары по договору N 471.Р от 17.10.2006 с ООО “Балтимор-Краснодар“, счет-фактура N 995 от 05.05.2007, товарная накладная 876; 421050 руб., в т.ч. НДС 38277,27 руб. - реализованы товары по договору N 448.Р от 09.10.2006 с ООО “Регион-Поставка“, счет-фактура N 996 от 05.05.2007, товарная накладная 881; 464640 руб., в т.ч. НДС 42240 руб. - реализованы товары по договору N 68/05/н от 11.05.2005 с ООО “Торговая Компания Блик“, счет-фактура N 1086 от 05.05.2007, товарная накладная 971; 270336 руб., в т.ч. НДС 24576 руб. - реализованы товары по договору N 7.Р от 25.01.2007 с ООО “АгроАльянс“, счет-фактура N 963, товарная накладная 864; 229262 руб., в т.ч. НДС 20842 руб. - реализованы товары по договору N 7.Р от 25.01.2007 с ООО “АгроАльянс“, счет-фактура N 997, товарная накладная 869; 2124912 руб., в т.ч. НДС 193173,82 руб. - реализованы товары по договору N 112.Р от 19.04.2007 с ООО “Регион-Зерно“, счет-фактура N 998 от 07.05.2007, товарная накладная 870; 141970 руб., в т.ч. НДС 12906,36 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 999 от 07.05.2007, товарная накладная 885; 424020 руб., в т.ч. НДС 38547,28 руб. - реализованы товары по договору N 87.Р от 02.02.2006 с ИП П.И., счет-фактура N 1011 от 07.05.2007, товарная накладная 917; 473550 руб., в т.ч. НДС 43050 руб. - реализованы товары по договору N 68/05/н от 11.05.2005 с ООО “Торговая Компания Блик“, счет-фактура N 1040 от 07.05.2007, товарная накладная 922; 401610 руб., в т.ч. НДС 36510 руб. - реализованы товары по договору N 471.Р от 17.10.2006 с ООО “Балтимор-Краснодар“, счет-фактура N 1060 от 07.05.2007, товарная накладная 877; 429893 руб., в т.ч. НДС 41238,34 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1000 от 08.05.2007, товарная накладная 888; 451170 руб., в т.ч. НДС 41015,46 руб. - реализованы товары по договору N 493.Р от 26.10.2005 с ООО “САВ трейд“, счет-фактура N 1001 от 08.05.2007, товарная накладная 889; 421050 руб., в т.ч. НДС 38277,27 руб. - реализованы товары по договору N 448.Р от 09.10.2006 с ООО “Регион-Поставка“, счет-фактура N 1002 от 08.05.2007, товарная накладная 890; 466320 руб., в т.ч. НДС 42392,73 руб. - реализованы товары по договору N 256.Р от 07.07.2005 с ООО “Фили“, счет-фактура N 1003 от 08.05.2007, товарная накладная 891; 473935 руб., в т.ч. НДС 43085,01 руб. - реализованы товары по договору N 13/04/н от 01.05.2005 с ООО “Производственное объединение “Темп XXI-век“, счет-фактура N 1108 от 08.05.2007, товарная накладная 997; 43296 руб., в т.ч. НДС 3936 руб. - реализованы товары по договору N 7.Р от 25.01.2007 с ООО “АгроАльянс“, счет-фактура N 1004 от 10.05.2007, товарная накладная 902; 587480 руб., в т.ч. НДС 53407,27 руб. - реализованы товары по договору N 110.Р от 18.04.2007 с ОАО “Богдановичский комбикормовый завод“, счет-фактура N 1005 от 10.05.2007, товарная накладная 903; 1172386,47 руб., в т.ч. НДС 115381,91 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1012 от 10.05.2007, товарная накладная 918; 133400,4 руб., в т.ч. НДС 12127,31 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 1079 от 10.05.2007, товарная накладная 962; 195510 руб., в т.ч. НДС 17773,64 руб. - реализованы товары по договору N 110.Р от 18.04.2007 с ОАО “Богдановичский комбикормовый завод“, счет-фактура N 1007 от 11.05.2007, товарная накладная 907; 466860 руб., в т.ч. НДС 42441,82 руб. - реализованы товары по договору N 74.Р от 12.03.2007 с ООО “Комета-39“, счет-фактура N 1013 от 11.05.2007, товарная накладная 914; 423200 руб., в т.ч. НДС 38472,72 руб. - реализованы товары по договору N 124.Р от 08.05.2007 с предпринимателем В.И., счет-фактура N 1014 от 11.05.2007, товарная накладная 915; 443816 руб., в т.ч. НДС 42504,07 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1015 от 11.05.2007, товарная накладная 920; 430500 руб., в т.ч. НДС 39136,36 руб. - реализованы товары по договору N 448.Р от 09.10.2006 с ООО “Регион-Поставка“, счет-фактура N 1041 от 11.05.2007, товарная накладная 930; 418545 руб., в т.ч. НДС 38049,55 руб. - реализованы товары по договору N 685.Р от 30.12.2005 с ООО “МЖК “Маслоград“, счет-фактура N 1051 от 11.05.2007, товарная накладная 944; 419723,5 руб., в т.ч. НДС 38156,68 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 1080 от 11.05.2007, товарная накладная 964; 20100 руб., в т.ч. НДС 1827,27 руб. - реализованы товары по договору N 19.А от 01.01.2006 с ЗАО “Невинномысский маслоэкстракционный завод“, счет-фактура 1144 от 11.05.2007, товарная накладная 1029; 1898520 руб., в т.ч. НДС 172592,73 руб. - реализованы товары по договору N 112.Р от 19.04.2007 с ООО “Регион-Зерно“, счет-фактура N 1008 от 12.05.2007, товарная накладная 906; 1171800 руб., в т.ч. НДС 106527,27 руб. - реализованы товары по договору N 587.Р от 01.12.2006 с ООО “Классик-трейд“, счет-фактура N 1016 от 12.05.2007, товарная накладная 911; 1169109,9 руб., в т.ч. НДС 106282,72 руб. - реализованы товары по договору N 587.Р от 01.12.2006 с ООО “Классик-трейд“, счет-фактура N 1017 от 12.05.2007, товарная накладная 912; 424440 руб., в т.ч. НДС 38585,46 руб. - реализованы товары по договору N 426.Р от 02.10.2006 с ИП К.В., счет-фактура N 1018 от 12.05.2007, товарная накладная 913; 399750 руб., в т.ч. НДС 36340,91 руб. - реализованы товары по договору N 582.Р от 06.12.2006 с ЗАО “Спар Ритэйл“, счет-фактура N 1019 от 12.05.2007, товарная накладная 916; 1172386,47 руб., в т.ч. НДС 115381,91 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1020 от 12.05.2007, товарная накладная 919; 440270 руб., в т.ч. НДС 41442,11 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1021 от 12.05.2007, товарная накладная 921; 516320 руб., в т.ч. НДС 46938,18 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 1081 от 12.05.2007, товарная накладная 965; 164472 руб., в т.ч. НДС 14952 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 1082 от 12.05.2007, товарная накладная 966; 383230 руб., в т.ч. НДС 34839,09 руб. - реализованы товары по договору N 110.Р от 18.04.2007 с ОАО “Богдановичский комбикормовый завод“, счет-фактура N 1009 от 13.05.2007, товарная накладная 908; 150405 руб., в т.ч. НДС 13673,18 руб. - реализованы товары по договору N 121.Р от 08.05.2007 с ГУП ПТФ “Старо-Юртовская“, счет-фактура N 1010 от 13.05.2007, товарная накладная 910; 44784 руб., в т.ч. НДС 4071,27 руб. - реализованы товары по договору N 112.Р от 19.04.2007 с ООО “Регион-Зерно“, счет-фактура N 1033 от 13.05.2007, товарная накладная 924; 779570 руб., в т.ч. НДС 70870 руб. - реализованы товары по договору N 110.Р от 18.04.2007 с ОАО “Богдановичский комбикормовый завод“, счет-фактура N 1034 от 14.05.2007, товарная накладная 923; 398932,5 руб., в т.ч. НДС 36266,59 руб. - реализованы товары по договору N 133.Р от 20.03.2006 с ООО “Фирма “Омега-97“, счет-фактура N 1035 от 14.05.2007, товарная накладная 925; 443730 руб., в т.ч. НДС 40339,09 руб. - реализованы товары по договору N 493.Р от 26.10.2005 с ООО “САВ трейд“, счет-фактура N 1036 от 14.05.2007, товарная накладная 926; 1132378,76 руб., в т.ч. НДС 109211,55 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1037 от 14.05.2007, товарная накладная 927; 453638 руб., в т.ч. НДС 43396.98 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1038 от 14.05.2007, товарная накладная 928; 446453 руб., в т.ч. НДС 42743,8 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1039 от 14.05.2007, товарная накладная 929; 430500 руб., в т.ч. НДС 39136,36 руб. - реализованы товары по договору N 448.Р от 09.10.2006 с ООО “Регион-Поставка“, счет-фактура N 1042 от 14.05.2007, товарная накладная 931; 1196434,8 руб., в т.ч. НДС 108766,8 руб. - реализованы товары по договору N 587.Р от 01.12.2006 с ООО “Классик-Трейд“, счет-фактура N 1044 от 14.05.2007, товарная накладная 933; 416347,5 руб., в т.ч. НДС 37849,77 руб. - реализованы товары по договору N 133.Р от 20.03.2006 с ООО “Фирма “Омега-97“, счет-фактура N 1048 от 14.05.2007, товарная накладная 940; 519690 руб., в т.ч. НДС 47244,54 руб. - реализованы товары по договору N 685.Р от 30.12.2005 с ООО “МЖК “Маслоград“, счет-фактура N 1136 от 14.05.2007, товарная накладная 1022; 362880 руб., в т.ч. НДС 32989,09 руб. - реализованы товары по договору N 21509 от 03.03.2006 с ООО “Рамэнка“, счет-фактура N 1043 от 15.05.2007, товарная накладная 932; 388170 руб., в т.ч. НДС 35288,18 руб. - реализованы товары по договору N 110.Р от 18.04.2007 с ОАО “Богдановичский комбикормовый завод“, счет-фактура N 1045 от 15.05.2007, товарная накладная 934; 145410 руб., в т.ч. НДС 13219,09 руб. - реализованы товары по договору N 121.Р от 08.05.2007 с ГУП ПТФ “Старо-Юртовская“, счет-фактура N 1046 от 15.05.2007, товарная накладная 935; 430500 руб., в т.ч. НДС 39136,36 руб. - реализованы товары по договору N 448.Р от 09.10.2006 с ООО “Регион-Поставка“, счет-фактура 1049 от 15.05.2007, товарная накладная 939; 429893 руб., в т.ч. НДС 41238,34 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1050 от 15.05.2007, товарная накладная 943; 935445 руб., в т.ч. НДС 85040,45 руб. - реализованы товары по договору N 587.Р от 01.12.2006 с ООО “Классик-Трейд“, счет-фактура N 1054 от 15.05.2007, товарная накладная 936; 270357,53 руб., в т.ч. НДС 26251,15 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1055 от 15.05.2007, товарная накладная 937; 146240 руб., в т.ч. НДС 13294,54 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 1083 от 15.05.2007, товарная накладная 963; 193610 руб., в т.ч. НДС 17600,91 руб. - реализованы товары по договору N 110.Р от 18.04.2007 с ОАО “Богдановичский комбикормовый завод“, счет-фактура N 1047 от 16.05.2007, товарная накладная 938; 459370 руб., в т.ч. НДС 41760,9 руб. - реализованы товары по договору N 578.Р от 21.11.2005 с ИП Р., счет-фактура N 1052 от 16.05.2007, товарная накладная 941; 1151340 руб., в т.ч. НДС 104667,27 руб. - реализованы товары по договору N 479.Р от 20.10.2005 с ООО “ЛИМ“, счет-фактура N 1053 от 16.05.2007, товарная накладная 942; 446600 руб., в т.ч. НДС 40600,01 руб. - реализованы товары по договору N 209.Р от 17.06.2005 с предпринимателем Г., счет-фактура N 1123 от 16.05.2007, товарная накладная 1006; 1223010 руб., в т.ч. НДС 111182,72 руб. - реализованы товары по договору N 70/05/н от 03.05.2005 с ЧП П.М., счет-фактура N 1057 от 17.05.2007, товарная накладная 945; 473899 руб., в т.ч. НДС 43081,73 руб. - реализованы товары по договору N 27.Р от 09.03.2007 с ИП С., счет-фактура N 1064 от 17.05.2007, товарная накладная 952; 1181718,5 руб., в т.ч. НДС 107428,95 руб. - реализованы товары по договору N 49/05/н от 03.05.2005 с ИП Ш., счет-фактура N 1065 от 17.05.2007, товарная накладная 953; 442635 руб., в т.ч. НДС 40239,55 руб. - реализованы товары по договору N 493.Р от 26.10.2005 с ООО “САВ трейд“, счет-фактура N 1084 от 17.05.2007, товарная накладная 961; 27291 руб., в т.ч. НДС 2481 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 1085 от 17.05.2007, товарная накладная 967; 444708,75 руб., в т.ч. НДС 40428,07 руб. - реализованы товары по договору N 68/05/н от 11.05.2005 с ООО “Торговая Компания Блик“, счет-фактура N 1087 от 17.05.2007, товарная накладная 972; 563400 руб., в т.ч. НДС 51218,19 руб. - реализованы товары по договору N 471.Р от 17.10.2006 с ООО “Балтимор-Краснодар“, счет-фактура N 1109, товарная накладная 985; 13571,25 руб., в т.ч. НДС 1233,75 руб. - реализованы товары по договору N 19.А от 01.01.2006 с ЗАО “Невинномысский маслоэкстракционный завод“, счет-фактура N 1141 от 17.05.2007, товарная накладная 1031; 539376 руб., в т.ч. НДС 82277,69 руб. - реализованы товары по договору N 477.Р от 10.10.2005 с ООО “Южный полюс“, счет-фактура N 1058 от 18.05.2007, товарная накладная 947; 111648 руб., в т.ч. НДС 10149,82 руб. - реализованы товары по договору N 112.Р от 19.04.2007 с ООО “Регион-Зерно“, счет-фактура N 1061 от 18.05.2007. товарная накладная 949; 582350 руб., в т.ч. НДС 52940,91 руб. - реализованы товары по договору N 110.Р от 18.04.2007 с ОАО “Богдановичский комбикормовый завод“, счет-фактура N 1062 от 18.05.2007, товарная накладная 950; 440560 руб., в т.ч. НДС 40050,92 руб. - реализованы товары по договору N 685.Р от 30.12.2005 с ООО “МЖК “Маслоград“, счет-фактура N 1066 от 18.05.2007, товарная накладная 954; 423675 руб., в т.ч. НДС 38515,9 руб. - реализованы товары по договору N 87.Р от 02.02.2006 с ИП П.И., счет-фактура N 1067 от 18.05.2007, товарная накладная 956; 452985 руб., в т.ч. НДС 41180,45 руб. - реализованы товары по договору N 18.Р от 23.01.2007 с ООО “Партнер“, счет-фактура N 1068 от 18.05.2007, товарная накладная 956; 471596,8 руб., в т.ч. НДС 45029,6 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N А-00001069 от 18.05.2007, товарная накладная 959; 532749 руб., в т.ч. НДС 48431,74 руб. - реализованы товары по договору N 42/05/н от 01.05.2005 с ПБОЮЛ К.А., счет-фактура N 1100 от 18.05.2007, товарная накладная 990; 480300 руб., в т.ч. НДС 43663,64 руб. - реализованы товары по договору N 216.Р от 21.06.2005 с ООО “Тандем-ВП“, счет-фактура N 1137 от 18.05.2007, товарная накладная 1019; 38055 руб., в т.ч. НДС 3459,54 руб. - реализованы товары по договору N 19.А от 01.01.2006 с ЗАО “Невинномысский маслоэкстракционный завод“, счет-фактура N 1145 от 18.05.2007, товарная накладная 1028; 769880 руб., в т.ч. НДС 69989,09 руб. - реализованы товары по договору N 110.Р от 18.04.2007 с ОАО “Богдановичский комбикормовый завод“, счет-фактура N 1063 от 19.05.2007, товарная накладная 951; 468050 руб., в т.ч. НДС 42550,01 руб. - реализованы товары по договору N 45.Р от 08.02.2007 с ООО “Идеал ТК“, счет-фактура N 1070 от 19.05.2007, товарная накладная 957; 1“76472,2 руб., в т.ч. НДС 106952,02 руб. - реализованы товары по договору N 587.Р от 01.12.2006 с ООО “Классик-Трейд“, счет-фактура N 1071 от 19.05.2007, товарная накладная 958; 457176 руб., в т.ч. НДС 43718,62 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1072 от 19.05.2007, товарная накладная 960; 144840 руб., в т.ч. НДС 13167,27 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 1088 от 19.05.2007, товарная накладная 968; 298875 руб., в т.ч. НДС 27170,46 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 1089 от 19.05.2007, товарная накладная 969; 423150 руб., в т.ч. НДС 38468,18 руб. - реализованы товары по договору N 471.Р от 17.10.2006 с ООО “Балтимор-Краснодар“, счет-фактура N 1110 от 19.05.2007, товарная накладная 982; 423150 руб., в т.ч. НДС 38468,18 руб. - реализованы товары по договору N 471.Р от 17.10.2006 с ООО “Балтимор-Краснодар“, счет-фактура N 1111 от 20.05.2007, товарная накладная 983; 463890 руб., в т.ч. НДС 42171,81 руб. - реализованы товары по договору N 493.Р от 26.10.2005 с ООО “САВ трейд“, счет-фактура N 1090 от 21.05.2007, товарная накладная 970; 430500 руб., в т.ч. НДС 39136,36 руб. - реализованы товары по договору N 448.Р от 09.10.2006 с ООО “Регион-Поставка“, счет-фактура N 1094 от 21.05.2007, товарная накладная 977; 418386,6 руб., в т.ч. НДС 38035,14 руб. - реализованы товары по договору N 107/05/н от 19.05.2005 с ООО “Скоробей“, счет-фактура N 1091 от 22.05.2007, товарная накладная 973; 427695 руб., в т.ч. НДС 38881,36 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 1095 от 22.05.2007, товарная накладная 976; 453300 руб., в т.ч. НДС 41209,09 руб. - реализованы товары по договору N 13.Р от 15.01.2007 с ООО “Югоптторг-23“, счет-фактура N 1107 от 22.05.2007, товарная накладная 996; 52800 руб., в т.ч. НДС 4800 руб. - реализованы товары по договору N 471.Р от 17.10.2006 с ООО “Балтимор - Краснодар“, счет-фактура 1112 от 22.05.2007, товарная накладная 984; 403455 руб., в т.ч. НДС 36677,73 руб. - реализованы товары по договору N 471.Р от 17.10.2006 с ООО “Балтимор - Краснодар“, счет-фактура 1113 от 22.05.2007, товарная накладная 986; 443100 руб., в т.ч. НДС 40281,82 руб. - реализованы товары по договору N 471.Р от 17.10.2006 с ООО “Балтимор - Краснодар“, счет-фактура 1114 от 22.05.2007, товарная накладная 987; 250725,6 руб., в т.ч. НДС 22793,24 руб. - реализованы товары по договору N 112.Р от 19.04.2007 с ООО “Регион-Зерно“, счет-фактура N 1093 от 23.05.2007, товарная накладная 975; 419940 руб., в т.ч. НДС 38176,36 руб. - реализованы товары по договору N 448.Р от 09.10.2006 с ООО “Регион-Поставка“, счет-фактура N 1096 от 23.05.2007, товарная накладная 978; 449540 руб., в т.ч. НДС 40867,27 руб. - реализованы товары по договору N 493.Р от 26.10.2005 с ООО “САВ трейд“, счет-фактура N 1097 от 23.05.2007, товарная накладная 979; 445146,08 руб., в т.ч. НДС 41885,39 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1098 от 23.05.2007, товарная накладная 980; 55050 руб., в т.ч. НДС 5004,55 руб. - реализованы товары по договору N 48/05/с от 03.05.2005 с ПБОЮЛ С.Н., счет-фактура N 1102 от 23.05.2007, товарная накладная 991; 107175 руб., в т.ч. НДС 9743,18 руб. - реализованы товары по договору N 471.Р от 17.10.2006 с ООО “Балтимор-Краснодар“, счет-фактура N 1115 от 23.05.2007, товарная накладная 988; 292281,61 руб., в т.ч. НДС 29217,12 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1124 от 23.05.2007, товарная накладная 1018; 1193160 руб., в т.ч. НДС 108469,08 руб. - реализованы товары по договору N 70/05/н от 03.05.2005 с ЧП П.М., счет-фактура N 1092 от 24.05.2007, товарная накладная 974; 461856 руб., в т.ч. НДС 44144,07 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1099 от 24.05.2007, товарная накладная 981; 880000 руб., в т.ч. НДС 80000 руб. - реализованы товары по договору N 126.Р от 16.05.2007 с ООО “АгроАльянс“, счет-фактура N 1101 от 25.05.2007, товарная накладная 989; 423150 руб., в т.ч. НДС 38468,18 руб. - реализованы товары по договору N 471.Р от 17.10.2006 с ООО “Балтимор-Краснодар“, счет-фактура N 1116 от 25.05.2007, товарная накладная 998; 401700 руб., в т.ч. НДС 36518,18 руб. - реализованы товары по договору N 471.Р от 17.10.2006 с ООО “Балтимор-Краснодар“, счет-фактура N 1117 от 25.05.2007, товарная накладная 999; 467016 руб., в т.ч. НДС 44613,16 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1118 от 25.05.2007, товарная накладная 1002; 65538 руб., в т.ч. НДС 5958 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 1125 от 25.05.2007, товарная накладная 1009; 282270 руб., в т.ч. НДС 25660,91 руб. - реализованы товары по договору N 685.Р от 30.12.2005 с ООО “МЖК “Маслоград“, счет-фактура N 1138 от 25.05.2007, товарная накладная 1023; 1149915,6 руб., в т.ч. НДС 104537,78 руб. - реализованы товары по договору N 471.Р от 17.10.2006 с ООО “Балтимор-Краснодар“, счет-фактура N 1119 от 26.05.2007, товарная накладная 1000; 443100 руб., в т.ч. НДС 40281,82 руб. - реализованы товары по договору N 471.Р от 17.10.2006 с ООО “Балтимор-Краснодар“, счет-фактура N А-00001120 от 26.05.2007, товарная накладная А-00001001; 419250 руб., в т.ч. НДС 38113,64 руб. - реализованы товары по договору N 133.Р от 20.03.2006 с ООО “Фирма “Омега-97“, счет-фактура N 1121 от 28.05.2007, товарная накладная 1003; 170127 руб., в т.ч. НДС 15466,09 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 1126 от 28.05.2007, товарная накладная 1010; 184275 руб., в т.ч. НДС 16752,28 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 1127 от 28.05.2007. товарная накладная 1013; 453036,8 руб., в т.ч. НДС 43342,32 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1122 от 29.05.2007, товарная накладная 1005; 430950 руб., в т.ч. НДС 39177,27 руб. - реализованы товары по договору N 582.Р от 06.12.2006 с ЗАО “Спар Ритэйл“, счет-фактура N 1128 от 29.05.2007, товарная накладная 1004; 1260900 руб., в т.ч. НДС 114627,27 руб. - реализованы товары по договору N 587.Р от 01.12.2006 с ООО “Классик-Трейд“, счет-фактура N 1129 от 29.05.2007, товарная накладная 1007; 57816 руб., в т.ч. НДС 5256 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 1130 от 29.05.2007, товарная накладная 1011; 131076 руб., в т.ч. НДС 11916 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура N 1131 от 29.05.2007, товарная накладная 1012; 467016 руб., в т.ч. НДС 44613,16 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1148 от 29.05.2007, товарная накладная 1036; 464380 руб., в т.ч. НДС 42216,36 руб. - реализованы товары по договору N 493.Р от 26.10.2005 с ООО “САВ трейд“, счет-фактура N 1132 от 30.05.2007, товарная накладная 1008; 131076 руб., в т.ч. НДС 11916 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура 1133 от 30.05.2007, товарная накладная 1015; 148295 руб., в т.ч. НДС 13481,37 руб. - реализованы товары по договору N 537.Р от 14.11.2006 с ООО “КриАл“, счет-фактура 1134 от 30.05.2007, товарная накладная 1016; 510532,3 руб., в т.ч. НДС 48569,18 руб. - реализованы товары по договору N 171.Р от 25.05.2005 с ЗАО “Инновационно-Маркетинговый Центр “МПС“, счет-фактура N 1135 от 30.05.2007, товарная накладная 1017; 11550 руб., в т.ч. НДС 1050 руб. - реализованы товары по договору N 19.А от 01.01.2006 с ЗАО “Невинномысский маслоэкстракционный завод“, счет-фактура N 1142 от 31.05.2007, товарная накладная 1032; 109678 руб., в т.ч. НДС 9970,73 руб. - реализованы товары по договору N 34.Р от 01.01.2006 с ОАО Усть-Лабинский ЭМЭК “Флорентина“, счет-фактура N 1147 от 29.05.2007, товарная накладная 1034; 269,75 руб., в т.ч. НДС 41,15 руб. - реализованы услуги по договору N 114.У от 01.04.2007 с ООО УК “Русские масла“, счет-фактура N 1149 от 31.05.2007, товарная накладная 1025; 41734 руб., в т.ч. НДС 6366,2 руб. - реализованы услуги по договору N 114.У от 01.04.2007 с ООО УК “Русские масла“, счет-фактура N 1150 от 31.05.2007, товарная накладная 1026; 3580 руб., в т.ч. НДС 546,1 руб. - аванс по договору N 426.Р от 02.10.2006 с ИП К.В., счет-фактура N 1157 от 31.05.2007; 185 руб., в т.ч. НДС 28,22 руб. - аванс по договору N 121.Р от 08.05.2007 с ГУП ПТФ “Старо-Юртовская“, счет-фактура N 1158 от 31.05.2007; 41483 руб., в т.ч. НДС 6327,92 - аванс по договору N 477.Р от 10.10.2005 с ООО “Южный полюс“, счет-фактура N 1159 от 31.05.2007; 1870000 руб., в т.ч. НДС 285254,24 руб. - аванс по договору N 126.Р от 16.05.2007 с ООО “АгроАльянс“, счет-фактура N 1162 от 31.05.2007; 252400 руб., в т.ч. НДС 38501,69 руб. - аванс по договору N 216.Р от 21.06.2005 с ООО “Тандем-ВП“, счет-фактура N 1163 от 31.05.2007; 1836 руб., в т.ч. НДС 280,07 руб. - аванс по договору N 611.Р от 30.11.2005 с ООО “Денэкс“, счет-фактура N 1164 от 31.05.2007; 200000 руб., в т.ч. НДС 30508,47 руб. - аванс по договору N 216.Р от 21.06.2005 с ООО “Тандем-ВП“, счет-фактура N 1165 от 31.05.2007; 65370,6 руб., в т.ч. НДС 9971,79 руб. - авансы, поступившие на счета контрагентов по договору N 34.А от 01.01.2006, счет-фактура N 1167 от 31.05.2007; 8599 руб., в т.ч. НДС 1311,71 руб. - аванс по договору N 477.р от 10.10.2005 с ООО “Южный полюс“, счет-фактура N 1161 от 31.05.2007; 18 руб., в т.ч. НДС 2,75 руб. - аванс по договору N 00209.Р от 17.06.2005 с предпринимателем Г., счет-фактура N 1160 от 31.05.2007; 2702531,85 руб., в т.ч. НДС 245684,71 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 2 от 31.01.2007 (ООО “Ника“); 2300779,5 руб., в т.ч. НДС 209161,77 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура ПСФ0307-00003-З от 02.03.2007 (ООО “Бунге СНГ“); 2248470 руб., в т.ч. НДС 204406,36 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура ПСФ0307-00010-З от 06.03.2007 (ООО “Бунге СНГ“); 2288718 руб., в т.ч. НДС 208065,27 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура ПСФ0307-00011-З от 06.03.2007 (ООО “Бунге СНГ“); 382097,64 руб., в т.ч. НДС 34736,15 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура ПСФ0307-00012-З от 06.03.2007 (ООО “Бунге СНГ“); 2885692,69 руб., в т.ч. НДС 262335,7 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура ПСФ0307-00048-З от 15.03.2007 (ООО “Бунге СНГ“); 3285823,5 руб., в т.ч. НДС 298711,23 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура ПСФ0307-00056-З от 16.03.2007 (ООО “Бунге СНГ“); 44985,04 руб., в т.ч. НДС 4089,55 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 2 от 24.03.2007 (ООО “Монолит“); 1335195 руб., в т.ч. НДС 203673,81 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 00000207 от 31.03.2007 (ОАО Усть-Лабинский ЭМЭК “Флорентина“); 7712 руб., в т.ч. НДС 1176,41 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 00000290 от 31.03.2007 (ЗАО “Невинномысский маслоэкстракционный завод“); 484798,07 руб., в т.ч. НДС 44072,55 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 19 от 03.04.2007 (ООО “Агро-Мост“); 314647,48 руб., в т.ч. НДС 28604,32 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 20 от 04.04.2007 (ООО “Агро-Мост“); 403763,38 руб., в т.ч. НДС 36705,76 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 9 от 04.04.2007 (ООО “Монолит“); 2338287,41 руб., в т.ч. НДС 212571,58 руб. -восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 00000009 от 05.04.2007 (ООО “Севагротрейд“); 32618,98 руб., в т.ч. НДС 2965,36 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 11 от 06.04.2007 (ООО “Монолит“); 958292,33 руб., в т.ч. НДС 87117,48 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 00000010 от 10.04.2007 (ООО “Севагротрейд“); 702768 руб., в т.ч. НДС 63888 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 00000013 от 15.04.2007 (ООО “Севагротрейд“); 90418 руб., в т.ч. НДС 13792,58 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 00000413 от 30.04.2007 (ЗАО “Невинномысский маслоэкстракционный завод“); 952566 руб., в т.ч. НДС 145306,68 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 00000399 от 30.04.2007 (ЗАО “Невинномысский маслоэкстракционный завод“); 173913 руб., в т.ч. НДС 26529,1 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 00000431 от 30.04.2007 (ЗАО “Невинномысский маслоэкстракционный завод“); 1145680 руб., в т.ч. НДС 174764,75 руб. - восстановлено в связи с экспортом, счет-фактура N 00000260 от 30.04.2007 (ОАО Усть-Лабинский ЭМЭК “Флорентина“).

В соответствии с п. 1 ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные налоговые вычеты.

Согласно п. 2 ст. 171 НК РФ вычетами являются суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории РФ в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ.

Пунктом 1 ст. 172 НК РФ установлено, что документами, подтверждающими право на налоговые вычеты, являются счета-фактуры, выставленные продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг).

В соответствии с п. 3 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, уплаченные в соответствии со ст. 173 НК РФ покупателями - налоговыми агентами.

Согласно п. 8 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).

Правомерность применения заявителем налоговых вычетов в налоговом периоде (май 2007) в сумме 10896934 рублей (код строки 340 раздела 3 налоговой декларации) подтверждается следующими документами: книгой покупок за май 2007, карточками счета 60, договорами, товарными накладными, актами, платежными поручениями, счетами-фактурами, в том числе: 322869 руб., в т.ч НДС 49224 руб. - приобретены услуги по договору N АР-192 от 15.02.2007 с ООО “Архивная практика“, счет-фактура N 466 от 02.05.2007, акт об оказании услуг б/н; 1218,09 руб., в т.ч. НДС 185,81 руб. - учтены возмещаемые затраты по агентскому договору N МОСО-187 от 14.09.2005 с ОАО “Альфа-Банк“, счет-фактура N 43671 от 02.05.2007; 650 руб., в т.ч. НДС 99,15 руб. - приобретены услуги по договору N КрУ-02/05 от 31.05.2007 с ООО “Контур“, счет-фактура N 360 от 03.05.2007, акт об оказании услуг N 360; 2925 руб., в т.ч. НДС 446,19 руб. - приобретены услуги по договору N КрУ-02/05 от 31.05.2007 с ООО “Контур“, счет-фактура N 361 от 03.05.2007, акт об оказании услуг N 361; 2802016 руб., в т.ч. НДС 254728,73 руб. - приобретен товар по договору с ООО “Масложирпром“ N 00031П/КрП-3Э от 12.09.2006, счет-фактура N 176 от 16.09.2006; 1814,37 руб., в т.ч. НДС 276,77 руб. - приобретены товары по договору N 33978 от 06.06.2005 с ЗАО “Королевская вода“, счет-фактура N 86531 от 03.05.2007, товарная накладная N 86531; 2498,17 руб., в т.ч. НДС 227,11 руб. - приобретены товары по договору N EVR-060322/1 от 23.03.2006 с ЗАО “АМБИЗ Интернэшнл Стэйшинэри, Инк.“, счет-фактура N 16465/071 от 03.05.2007, товарная накладная N 16465/071; 10957,13 руб., в т.ч. НДС 1671,42 руб. - приобретены товары по договору N EVR-060322/1 от 23.03.2006 с ЗАО “АМБИЗ Интернэшнл Стэйшинэри, Инк.“, счет-фактура N 16463/071 от 03.05.2007, товарная накладная N 16463/071; 30564,04 руб., в т.ч. НДС 4662,31 руб. - приобретены товары по договору N EVR-060322/1 от 23.03.2006 с ЗАО “АМБИЗ Интернэшнл Стэйшинэри, Инк.“, счет-фактура N 16461/071 от 03.05.2007, товарная накладная N 16461/071; 3439,7 руб., в т.ч. НДС 524,7 руб. - приобретены товары по договору N EVR-060322/1 от 23.03.2006 с ЗАО “АМБИЗ Интернэшнл Стэйшинэри, Инк.“, счет-фактура N 16466/071 от 03.05.2007, товарная накладная N 16466/071; 6531,13 руб., в т.ч. НДС 996,27 руб. - приобретены услуги экспресс-перевозки по договору N 51500/2005/14802/24225 от 06.10.2005 с ООО “ТНТ Экспресс Уорлдуайд (СНГ)“, счет-фактура N 10022077 от 05.05.2007, акт об оказании услуг N 10022077; 6232,64 руб., в т.ч. НДС 898,38 руб. - приобретены товары ООО “МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ“, счет-фактура N 2619040380, товарная накладная N 2619040380; 29136,5 руб., в т.ч. НДС 4444,55 руб. - приобретены товары по договору N 00052У/Ст от 02.05.2007 с ООО “Аттис“, счет-фактура N 361 от 08.05.2007, товарная накладная N РНк-2003; 860 руб., в т.ч. НДС 131,18 руб. - приобретены товары по договору N EVR-060322/1 от 23.03.2006 с ЗАО “АМБИЗ Интернэшнл Стэйшинэри, Инк.“, счет-фактура N 16946/071 от 08.05.2007, товарная накладная N 16946/071; 17030 руб., в т.ч. НДС 2597,79 руб. - приобретены услуги по договору N 02/06 от 01.06.2006 с ООО “Гранд Круиз“, счет-фактура N 05/23 от 08.05.2007, акт N 05/23; 11360 руб., в т.ч. НДС 1732,89 руб. - приобретены услуги по договору N 02/06 от 01.06.2006 с ООО “Гранд Круиз“, счет-фактура N 05/26 от 08.05.2007, акт N 05/26; 8510 руб., в т.ч. НДС 1298,14 руб. - приобретены услуги по договору N 02/06 от 01.06.2006 с ООО “Гранд Круиз“, счет-фактура N 05/29 от 08.05.2007, акт N 05/29; 270 руб., в т.ч. НДС 41,19 руб. - приобретены товары по договору N 00198У/Ст от 06.07.2006 с ООО фирма “Меркурий“, счет-фактура N 1110 от 10.05.2007, товарная накладная N 1110; 1060954,52 руб., в т.ч. НДС 96450,41 руб. - приобретены товары по договору N 00047П/КрП-н от 20.09.2006 с ООО “Юг-Агропродукт КТК“, счет-фактура N 71 от 28.09.2006, акт б/н; 1108 руб. в т.ч. НДС 169,02 руб. - приобретены услуги по договору N 01-123/2006 от 10.02.2006 с ЗАО “Симметрия“, счет-фактура N 00260/К-00100 от 10.05.2007, акт б/н; 40650 руб., в т.ч. НДС 6200,85 руб. - приобретены товары по договору N 37 от 18.04.2007 с ООО “Тринити“, счет-фактура N 37 от 11.05.2007, товарная накладная N 37; 1196,6 руб., в т.ч. НДС 182,53 руб. - учтены возмещаемые затраты по агентскому договору N МОСО-187 от 14.09.05 с ОАО “Альфа-Банк“, счет-фактура N 000/44187 от 11.05.2007; 4004,45 руб., в т.ч. НДС 610,85 руб. - приобретены услуги экспресс-перевозки по договору N 51500/2005/14802/24225 от 06.10.2005 с ООО “ТНТ Экспресс Уорлдуайд (СНГ)“, счет-фактура N 10023283 от 12.05.2007, акт об оказании услуг N 10023283; 902 руб., в т.ч. НДС 82 руб. - приобретены товары ООО “Актион-пресс“, счет-фактура N 3312008 от 14.05.2007, товарная накладная N 3312008; 1814,37 руб., в т.ч. НДС 276,77 руб. - приобретены товары по договору N 33978 от 06.06.2005 с ЗАО “Королевская вода“, счет-фактура N 93389 от 14.05.2007, товарная накладная N 93389; 269,5 руб., в т.ч. НДС 24,5 руб. - приобретены товары ООО “Юнайтед Пресс“, счет-фактура N АВР013899/08 от 14.05.2007, товарная накладная N АВР013899/08; 178636,25 руб., в т.ч. НДС 27249,6 руб. - приобретены сюрвейерские услуги по договору N 2007/20 от 01.02.2007 с ЗАО “КОНТРОЛ ЮНИОН“, счет-фактура N 335 от 30.04.2007, акт N РМ04-05; 153584,4 руб., в т.ч. НДС 23428,13 руб. - приобретены сюрвейерские услуги по договору N 2007/20 от 01.02.2007 с ЗАО “КОНТРОЛ ЮНИОН“, счет-фактура N 336 от 30.04.2007, акт N РМ04-06; 2037102,82 руб., в т.ч. НДС 185191,17 руб. - приобретен товар по договору N 00218П/СтП-Н от 07.09.2006 с ООО “СТАВАГРОСОЮЗ“, счет-фактура N 114 от 18.09.2006, товарная накладная N 114: 1443794 руб. в т.ч. НДС 131254 руб. - приобретен товар по договору N 00216П/СтП-Н от 04.09.2006 с ООО “СТАВАГРОСОЮЗ“, счет-фактура N 108 от 13.09.2006, товарная накладная N 108; 1334311 руб., в т.ч. НДС 121301 руб. - приобретен товар по договору N 00216П/СтП-Н от 04.09.2006 с ООО “СТАВАГРОСОЮЗ“, счет-фактура N 104 от 11.09.2006, товарная накладная N 104; 448140 руб., в т.ч. НДС 68360,34 руб. - приобретен товар по договору N 31.П от 01.01.2006, доп. согл. 12 от 15.05.2007 с ОАО “Усть-Лабинский эфиромаслоэкстракционный комбинат “Флорентина“, счет-фактура N 00000287 от 15.05.2007, товарная накладная N 145; 3041132,69 руб., в т.ч. НДС 444521,69 руб. - приобретены услуги по договору N 413.Г от 01.10.2006 с ЗАО “Невинномысский маслоэкстракционный завод“, счет-фактура N 467 от 15.05.2007; 2307720,81 руб., в т.ч. НДС 209792,82 руб. - приобретен товар по договору N 0037П/КрП-н от 13.09.2006 с ООО “Торговый дом “Кубань-Агро“, счет-фактура N 23 от 23.09.2006, товарная накладная N 23; 1645185,6 руб., в т.ч. НДС 149562,36 руб. - приобретен товар по договору N 0037П/КрП-н от 13.09.2006 с ООО “Торговый дом “Кубань-Агро“, счет-фактура N 22 от 19.09.2006, товарная накладная N 22; 1467226,98 руб. в т.ч. НДС 133384,28 руб. - приобретен товар по договору N 365п от 12.09.2006 с ООО “Кубань-Агро“, счет-фактура N 07013 от 17.09.2006, товарная накладная N 07013; 10700 руб., в т.ч. НДС 1632,2 руб. - приобретены услуги по договору N 00055У/Ст от 14.05.2007 с ООО “Норд-Сервис“, счет-фактура N 538/спл от 16.05.2007, акт N 538; 2706819,5 руб., в т.ч. НДС 246074,5 руб. - приобретен товар по договору N 0017П/КрП-н от 01.09.2006 с ООО “Торговый дом “Кубань-Агро“, счет-фактура N 21 от 13.09.2006, товарная накладная N 21; 17130 руб., в т.ч. НДС 2613,06 руб. - приобретены услуги по договору N 02/06 от 01.06.2006 с ООО “Гранд Круиз“, счет-фактура N 05/52 от 16.05.2007, акт N 05/52; 194745,6 руб., в т.ч. НДС 17704,15 руб. - приобретен товар по договору N 31.П от 01.01.2006 доп. согл. 14 от 16.05.2007 с ОАО “Усть-Лабинский эфиромаслоэкстракционный комбинат “Флорентина“, счет-фактура N 00000329 от 16.05.2007, товарная накладная N 155; 25990 руб., в т.ч. НДС 3964,58 руб. - приобретен товар по договору N 00056У/Ст от 14.05.2007 с ООО “М.видео Менеджмент“, счет-фактура N 106/151 от 17.05.2007, товарная накладная N 106/151; 2004 руб., в т.ч. НДС 305,69 руб. - приобретен товар по договору N 00022У/Ст от 27.02.2007 с ООО “Альком“, счет-фактура N 894 от 17.05.2007, товарная накладная N 894; 766,7 руб., в т.ч. НДС 69,7 руб. - приобретен товар по договору N 70/00301/Ст от 14.11.2006 с ПБОЮЛ К.Б., счет-фактура N 984 от 17.05.2007, товарная накладная N 984; 129760 руб., в т.ч. НДС 19793,9 руб. - приобретен товар по договору N 31.П от 01.01.2006 доп. согл. 13 от 17.05.2007 с ОАО “Усть-Лабинский эфиромаслоэкстракционный комбинат “Флорентина“, счет-фактура N 00000298 от 17.05.2007, товарная накладная N 147; 1170,48 руб., в т.ч. НДС 178,55 руб. - учтены возмещаемые затраты по агентскому договору N МОСО-187 от 14.09.2005 с ОАО “Альфа-Банк“, счет-фактура N 000/45011 от 17.05.2007; 1281,93 руб., в т.ч. НДС 195,55 руб. - учтены возмещаемые затраты по агентскому договору N МОСО-187 от 14.09.2005 с ОАО “Альфа-Банк“, счет-фактура N 000/45010 от 17.05.2007; 1308 руб., в т.ч. НДС 199,53 руб. - приобретены услуги по договору N 01-123/2006 от 10.02.2006 с ЗАО “Симметрия“, счет-фактура N 00284/К-00088 от 17.05.2007, акт б/н; 1834,12 руб., в т.ч. НДС 279,78 руб. - приобретены товары по договору N 06-111/2005 от 15.04.2005 с ЗАО “Симметрия“, счет-фактура N 00284/К-00088 от 17.05.2007, товарная накладная N К-001147/К-00088; 14750000 руб., в т.ч. НДС 2250000 руб. - приобретены услуги по договору N 590.У от 01.11.2006 с ЗАО “Русские Фонды“, счет-фактура N 191 от 05.04.2007, акт N 186; 5415 руб., в т.ч. НДС 826,01 руб. - приобретен товар по договору N 13 от 04.05.2007 с ООО “Блиц“, счет-фактура N 218 от 18.05.2007, товарная накладная N 223; 2895480 руб., в т.ч. НДС 441683,39 руб. - приобретены услуги по договору N 351.Д от 24.08.2006 с ОАО “Масло Ставрополья“, счет-фактура N 00000161 от 12.04.2007, акт б/н; 1173,64 руб. в т.ч. НДС 179,03 руб. - учтены возмещаемые затраты по агентскому договору N МОСО-187 от 14.09.2005 с ОАО “Альфа-Банк“, счет-фактура N 000/45159 от 18.05.2007; 8360 руб., в т.ч НДС 1275,25 руб. - приобретены услуги по договору N 02/06 от 01.06.2006 с ООО “Гранд Круиз“, счет-фактура N 05/63 от 18.05.2007, акт N 05/63; 6380,68 руб., в т.ч. НДС 973,32 руб. - приобретены услуги экспресс-перевозки по договору N 51500/2005/14802/24225 от 06.10.2005 с ООО “ТНТ Экспресс Уорлдуайд (СНГ)“, счет-фактура N 10024677 от 19.05.2007, акт об оказании услуг N 10024677; 28904,1 руб., в т.ч. НДС 4409,1 руб. - приобретены услуги по договору N М30/0545/05 от 17.06.2005 с ООО НПП “Гарант-Сервис“, счет-фактура N 11359 от 21.05.2007. акт N ТММ/МАВ(902816)/100860: 1814,37 руб., в т.ч. НДС 276,77 руб.- приобретен товар по договору N 33978 от 06.06.2005 с ЗАО “Королевская Вода“, счет-фактура N 99567 от 21.05.2007, товарная накладная N 99567; 270 руб., в т.ч. НДС 41,19 руб. - приобретен товар по договору N 00198У/Ст от 26.07.2006 с ООО фирма “Меркурий“, счет-фактура N 1238 от 22.05.2007, товарная накладная N 1238; 32142,47 руб., в т.ч. НДС 4903,09 руб. - приобретены услуги по договору N 98/7-07 от 28.04.2007 с ЗАО ПКФ “Севкавсвязьсервис“, счет-фактура N 368 от 22.05.2007, акт N 257; 269,5 руб., в т.ч. НДС 24,5 руб. - приобретены товары ООО “Юнайтед Пресс“, счет-фактура N АВР013899/01 от 03.10.2006, товарная накладная N АВР013899/01; 23865 руб., в т.ч. НДС 3640,42 руб. - приобретены услуги по договору 02/06 от 01.06.2006 с ООО “Гранд-Круиз“, счет-фактура N 05/91 от 23.05.2007, акт N 05/91; 18764,36 руб., в т.ч. НДС 2862,36 руб. - приобретены услуги по договору N 413.Г от 01.10.2006 с ЗАО “Невинномысский маслоэкстракционный завод“, счет-фактура N 00000488 от 23.05.2007; 150 руб., в т.ч. НДС 22,88 руб. - приобретены услуги по договору N 00011У/Ст от 07.06.2005 с Северо-Кавказским банком СБ РФ, счет-фактура N 60-0000-014728 от 24.05.2007; 1207,03 руб., в т.ч. НДС 184,12 руб. - учтены возмещаемые затраты по агентскому договору N МОСО-187 от 14.09.2005 с ОАО “Альфа-Банк“, счет-фактура N 000/45676 от 24.05.2007; 26604 руб., в т.ч. НДС 2418,55 руб. - приобретен товар по договору N 15.П от 01.01.2006 доп. согл. 38 от 24.05.2007 с ЗАО “Невинномысский маслоэкстракционный завод“, счет-фактура N 00000522 от 24.05.2007, товарная накладная N 276; 7596,56 руб., в т.ч. НДС 1158,8 - приобретены услуги экспресс-перевозки по договору N 51500/2005/14802/24225 от 06.10.2005 с ООО “ТНТ Экспресс Уорлдуайд (СНГ)“, счет-фактура N 10026117 от 26.05.2007, акт об оказании услуг N 10026117; 1531264,73 руб., в т.ч. НДС 139205,89 руб. - приобретен товар по договору N 0211П/СтП-Н от 29.08.2006 с ООО “Ридора“, счет-фактура N 5 от 12.09.2006, товарная накладная N 5; 41324 руб. в т.ч. НДС 6303,66 руб. - приобретен товар по договору N 88 от 17.05.2007 с ООО “Тринити“, счет-фактура N 88 от 28.05.2007, товарная накладная N 88; 2400376,22 руб., в т.ч. НДС 218216,03 руб. - приобретен товар по договору N 0211П/СтП-Н от 29.08.2006 с ООО “Ридора“, счет-фактура N 3 от 06.09.2006, товарная накладная N 3; 1950 руб., в т.ч. НДС 297,46 руб. - приобретен товар по договору N 00021/1У/Ст от 24.01.2006 с ООО “Регион-Сервис“, счет-фактура N 574 от 29.05.2007, товарная накладная N 0521/410; 24898 руб., в т.ч. НДС 3798 руб. - приобретен товар по договору N 214 от 14.05.2007 с ИП И., счет-фактура N 1 от 29.05.2007, товарная накладная N 1; 150 руб. в т.ч. НДС 22,88 руб. - приобретены услуги по договору N 00015У/Ст от 05.02.2007 с ОАО “ЛУКОЙЛ-Интер-Кард“, счет-фактура N 149060114 от 29.05.2007, акт N 149060114/А; 1814,37 руб., в т.ч. НДС 276,77 руб. - приобретен товар по договору N 33978 от 06.06.2005 с ЗАО “Королевская Вода“, счет-фактура N 107477 от 29.05.2007, товарная накладная N 107477; 1499498 руб., в т.ч. НДС 136318 руб. - приобретен товар по договору N 133.П от 29.05.2007 с ООО “Группа компаний РосЭкспо“, счет-фактура N РЭ-0000188 от 29.05.2007, товарная накладная N РЭ-0000033; 14750 руб., в т.ч. НДС 2250 руб. - приобретены услуги по договору N 75 от 14.03.2007 с Гос. науч. учрежд. “Всероссийский научно-исследовательский институт жиров“, счет-фактура N 696 от 24.04.2007. акт б/н; 1080 руб., в т.ч. НДС 164,75 руб. - приобретен товар по договору N 00015У/Ст от 05.02.2007 с ОАО “ЛУКОЙЛ-Интер-Кард“, счет-фактура N 150060011 от 30.05.2007, товарная накладная N Р203; 10714,4 руб., в т.ч. НДС 1634,4 - приобретение услуг по договору N 30/26-06 от 01.02.2006 с учреждением “ИКАР“, счет-фактура N 883 от 25.04.2007, акт N 554; 10714.4 руб., в т.ч. НДС 1634,4 - приобретение услуг по договору N 30/26-06 от 01.02.2006 с учреждением “ИКАР“, счет-фактура N 882 от 25.04.2007, акт N 553; 1499284 руб., в т.ч. НДС 136298,55 руб. - приобретен товар по договору N 133.П от 29.05.2007 с ООО “Группа компаний РосЭкспо“, счет-фактура N РЭ-0000192 от 30.05.2007, товарная накладная N РЭ-0000035; 28000 руб., в т.ч. НДС 4271,19 - приобретены услуги по договору N 319/Д от 21.05.2007 с ООО “Научный центр МИР“, счет-фактура N 319/сф от 30.05.2007, акт б/н; 79054,56 руб., в т.ч. НДС 12059,16 руб. - приобретен товар по договору N 06-111/2005 от 15.04.2005 с ЗАО “Симметрия“, счет-фактура N 00320/А-00057 от 30.05.2007, товарная накладная N А-00060/А-00057; 27115,98 руб., в т.ч. НДС 4136,34 руб. - приобретен товар по договору N 06-111/2005 от 15.04.2005 с ЗАО “Симметрия“, счет-фактура N 00319/А-00051 от 30.05.2007, товарная накладная N А-00059/А-00051; 4304,64 руб., в т.ч. НДС 656,64 руб. - приобретены услуги по договору N 315 от 01.06.2005 (КрУ 15/06) с ООО “Информбюро“, счет-фактура N К0004366 от 31.05.2007, акт N К0002959; 6900,77 руб., в т.ч. НДС 1052,66 руб. - приобретены услуги по договору N 17У/Кр от 01.06.2005 с ООО “СЦС Совинтел“, счет-фактура N 705-G5666 от 31.05.2007, акт б/н; 849,6 руб., в т.ч. НДС 129,6 руб. - приобретены услуги по договору N 6317-11 от 08.11.2005 с ООО “Информ-Центр“, счет-фактура N 8450 от 31.05.2007, акт б/н; 5889,39 руб., в т.ч. НДС 898,37 руб. - приобретены услуги по договору N 26-05/KRR от 15.08.2005 с ООО “Юнайтед Парсел Сервис (РУС)“, счет-фактура N KRR/1670/D от 31.05.2007; 5115,6 руб., в т.ч. НДС 780,35 руб. - приобретены услуги по договору N 67/02/2007 от 15.02.2007 с ООО “Южный ТЕЛЕКОМ“, счет-фактура N 00007285 от 31.05.2007, акт N 7285; 446,42 руб., в т.ч. НДС 68,1 руб. - приобретены услуги по договору N 5429525/5292141 от 23.03.2006 с ЗАО “Кубань-GSM“, счет-фактура N 237048 от 31.05.2007, счет N 5429525/93192759; 951,55 руб., в т.ч. НДС 145,15 руб. - приобретены услуги по договору N 4577636/4453884 от 16.06.2005 с ЗАО “Кубань-GSM“, счет-фактура N 232925 от 31.05.2007, счет N 4577636/93188636; 732,16 руб., в т.ч. 111,69 руб. - приобретены услуги по договору N 4511274/4387666 от 08.06.2005 с ЗАО “Кубань-GSM“, счет-фактура N 232249 от 31.05.2007, счет N 4511274/93187960; 5615,63 руб., в т.ч. НДС 856,62 руб. - приобретены услуги по договору N 4467861/1684625 от 06.06.2005 с ЗАО “Кубань-GSM“, счет-фактура N 231577 от 31.05.2007, счет N 4467861/93187288; 1061,07 руб., в т.ч. НДС 161,86 руб. - приобретены услуги по договору N 4467528/3011951 от 06.06.2005 с ЗАО “Кубань-GSM“, счет-фактура N 231568 от 31.05.2007,счет N 4467528/93187279; 1194,31 руб., в т.ч. НДС 182,18 руб. - приобретены услуги по договору N 4467214/2905722 от 06.06.2005 с ЗАО “Кубань-GSM“, счет-фактура N 231563 от 31.05.2007, счет N 4467214/93187274; 566,46 руб., в т.ч. НДС 86,41 руб. - приобретены услуги по договору N 4467055/2905723 от 06.06.2005 с ЗАО “Кубань-GSM“, счет-фактура N 231554 от 31.05.2007, счет N 4467055/93187265; 2632349,39 руб., в т.ч. НДС 239304,49 руб. - приобретен товар по договору N 00220ПСтП-Н от 08.09.2006 с ООО “КАВКАЗ ЗЕРНО“, счет-фактура N 21 от 19.09.2006, товарная накладная N 21 от 19.09.2006; 11509,12 руб., в т.ч. НДС 1755,63 руб. - приобретены услуги по договору N 00008У/Ст от 06.06.2005 с ОАО “Вымпел-Коммуникации“, счет-фактура N 222817 от 31.05.2007, акт б/н; 9860,02 руб., в т.ч. НДС 1504,07 руб. - приобретены услуги по договору N 00024/1У/Ст от 24.01.2006 с филиал “Электросвязь Ставропольского края“, счет-фактура N 11-34-01/29208 от 31.05.2007, акт N 29208; 6236,35 руб., в т.ч. НДС 951,31 руб. - приобретены услуги по договору N 00024/1У/Ст от 24.01.2006 с филиалом “Электросвязь Ставропольского края“, счет-фактура N 054105,01008814-РТК от 31.05.2007, акт N 8814; 9253,54 руб., в т.ч. НДС 1411,55 руб. - приобретен товар по договору N 00015У/Ст от 05.02.2007 с ОАО “Лукойл-Интер-Кард“, счет-фактура N 151061314 от 31.05.2007, товарная накладная N 151061314/Н; 1495646 руб., в т.ч. НДС 135967,82 руб. - приобретен товар по договору N 133.П от 29.05.2007 с ООО “Группа компаний РосЭкспо“, счет-фактура N РЭ-0000194 от 31.05.2007, товарная накладная N РЭ-0000037; 1722,8 руб., в т.ч. НДС 262,8 руб. - приобретены услуги по договору N 304 от 06.12.2005 с ООО “Альфа-Сервис“, счет-фактура N 824 от 31.05.2007, акт N 716; 500 руб., в т.ч. НДС 76,27 руб. - приобретены услуги по договору N 253-12/05 от 01.12.2005 с ООО “Классика-Курьер“, счет-фактура N 3767 от 31.05.2007, акт N 3767; 17098,2 руб., в т.ч. НДС 2608,2 руб.“- приобретены услуги по договору N ВД/16/01-11 от 16.01.2006 с ООО “Информационно-сервисная компания Ю-Софт“, счет-фактура N 17080 от 31.05.2007, акт б/н; 498,33 руб., в т.ч. НДС 76,02 руб. - приобретен товар по договору N 42201/06 от 16.01.2006 с ООО “Ин