Решения и определения судов

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 16.09.2008 по делу N А40-22428/08-81-216 Исковые требования в части обязания открытого акционерного общества предоставить для ознакомления бюллетени для голосования на очередных и внеочередных общих собраниях акционеров удовлетворены, так как отсутствие у истца записи на лицевом счете у держателя реестра не может являться основанием для отказа акционеру в праве получения указанной информации.

АРБИТРАЖНЫЙ СУД Г. МОСКВЫ

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

от 16 сентября 2008 г. по делу N А40-22428/08-81-216

Резолютивная часть решения объявлена 09.09.2008 г.

Полный текст решения изготовлен 16.09.2008 г.

Судья Д.

При участии арбитражных заседателей Ш. и К.

при ведении протокола председательствующим

рассматривает в открытом судебном заседании дело по иску (заявлению)

ОАО “Фонд предприятий транспортного комплекса“

к ОАО “18-ый таксомоторный парк“

об обязании предоставить для ознакомления документы

при участии:

от истца - К.С. по дов. N 239/07-ТФ от 04.07.08 г., паспорт

от ответчика - Б., дов. N 187 от 15.08.08 г., Д.Е. по дов.

установил:

иск заявлен (с учетом уточнения исковых требований) об обязании ОАО “18-й таксомоторный парк“ в течение семи дней с момента вступления в силу решения
суда предоставить ОАО “Фонд предприятий транспортного комплекса“ для ознакомления в помещении исполнительного органа следующие документы ОАО “18-й таксомоторный парк“:

1. Штатное расписание на 2004, 2005, 2006, 2007, 2008 годы. Приказы кадровые и по основной деятельности за 2004, 2005, 2006, 2007, 2008 годы;

2. Договоры хозяйственные (аренда, поставка, комиссия и т.д.) и другие коммерческие по всем видам деятельности за 2004, 2005, 2006, 2007 и 2008 годы;

3. Плановые и фактические калькуляции. Сметы. Проекты. Расчеты и обоснования об утверждении регулируемых тарифов и др. за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

4. Плановые и фактические сметы использования собственных фондов Предприятия. Смета представительских расходов. Документы, определяющие распределение прибыли за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

5. Приказ по учетной политике. Рабочий план счетов (субсчетов). Положение о документообороте на 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

6. Акты сверки по налогам и сборам с налоговыми органами за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

7. Годовая отчетность за 2004, 2005, 2006, 2007 годы с приложениями и пояснениями к ней;

8. Налоговые регистры, расчеты и декларации, справки по расчетам (по всем налогам). Документы, обосновывающие льготы по налоговым расчетам за налоговые (отчетные) периоды 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

9. Главная книга, оборотно-сальдовые ведомости по счетам и субсчетам, карточки счетов, журнал хозяйственных операций за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

10. Книга покупок и продаж за 2004, 2005, 2006, 2007 годы. Счета-фактуры полученные и выданные за 2004, 2005, 2006, 2007 годы. Журнал регистрации входящих и исходящих счетов-фактур за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

11. Журналы-ордера, расшифровки (аналитический учет) по ведению учета на всех балансовых счетах за 2004, 2005, 2006, 2007 годы. Сведения, аналитический учет по ведению
операций на забалансовых счетах за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

12. Акты инвентаризации товарно-материальных ценностей, основных средств, нематериальных активов, кассовой наличности, расчетов задолженности и прочих статей баланса за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

13. Все первичные бухгалтерские документы, подтверждающие данные учета, зафиксированные в журналах, журналах-ордерах, ведомостях, машинограммах за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

14. Документы, подтверждающие движение товарно-материальных ценностей (Накладные, закупочные акты, акты приемки, ликвидации, списания и т.д. Материальные и товарные отчеты) за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

15. Документы, подтверждающие движение основных средств (Акты приема-передачи, ввода в эксплуатацию, ликвидации, реализации, переоценки, карточки учета основных средств и т.д.). Ведомости по начислению износа основных средств за 2004, 2005, 2006, 2007 годы. Инвентарная опись основных средств за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

16. Документы по учету нематериальных активов (накладные, акты, бухгалтерские справки и т.д.) за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

17. Первичная документация по учету и хранению материально- производственных запасов за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

18. Первичные документы, подтверждающие понесенные предприятием текущие затраты (договоры, акты, накладные и т.д.) за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

19. Первичные документы, подтверждающие произведенные капитальные вложения и инвестиции (сметы, акты КС-2, КС-3, технологические карты, отчеты о списании материалов, справки и т.д.) за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

20. Первичные документы, подтверждающие реализацию (акты, накладные, справки и т.д.) за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

21. Кассовая книга предприятия, справка об установлении лимита остатка денежной наличности за 2004, 2005, 2006, 2007 годы. Кассовые документы (приходные, расходные ордера со всеми приложениями) за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

22. Авансовые отчеты подотчетных лиц с приложениями за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

23.
Акты взаимозачетов, договоры цессии и другие документы о погашении обязательств за 2004, 2005, 2006, 2007 годы. Акты приема-передачи векселей. Акты сверки расчетов с контрагентами за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

24. Результаты инвентаризации за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

25. Документы банка (выписки с приложениями) за 2004, 2005, 2006, 2007 годы. Договоры банковского счета, займа, кредитные за 2004, 2005, 2006, 2007 годы Договоры залога за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

26. Документы на приобретение и выбытие ценных бумаг. Книга учета ценных бумаг за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

27. Документы по расчету по заработной плате работников с приложением всех документов - оснований для расчета: расчетные и платежные ведомости, табеля учета рабочего времени, больничные листы, расчеты отпускных; документы, обосновывающие применение льгот по налогу на доходы физических лиц, трудовые соглашения, контракты, договоры подряда, заявления, лицевые счета, налоговые карточки, любые другие документы, относящиеся к расчетам по заработной плате и исчислению подоходного налога за 2004, 2005, 2006, 2007 годы. Книга учета депонентов за 2004, 2005, 2006, 2007 годы. Договоры займа и другие;

28. Первичные бухгалтерские документы, обосновывающие начисление детских пособий, выдачу ссуд и т.д. за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

29. Первичные документы, обосновывающие учет расчетов по претензиям и недостачам (предъявленные претензии, решения арбитражных судов, решения следственных органов и т.д.) за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

30. Бухгалтерские справки по формированию постоянных и временных разниц, отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств (применение ПБУ 18/02 “Учет расчетов по налогу на прибыль“) за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

31. Бухгалтерские справки и расчеты за 2004, 2005, 2006, 2007 годы;

32. Бюллетени для голосования, а
также доверенности (копии доверенностей) на участие в общем собрании акционеров за период 2006 - 2008 г.г.;

33. Протоколы об итогах голосования на очередных и внеочередных общих собраниях акционеров за период 2006 - 2008 г.г.

Истец уточнил свои исковые требования в части п. п. 32 и 33 искового заявления и просит предоставить протоколы об итогах голосования на очередных и внеочередных общих собраниях акционеров за 08.02.2006 г., 16.05.2006, 19.12.2006 г., 15.05.2007 г., 02.11.2007 г., 05.11.2007 г., 21.11.2007 г., 25.12.2007 г., 06.02.2008 г., 20.05.2008 г.; бюллетени для голосования на очередных и внеочередных общих собрания акционеров от 08.02.2006 г., 16.05.2006 г., 19.12.2006 г., 15.05.2007 г., 02.11.2007 г., 05.11.2007 г., 21.11.2007 г., 25.12.2007 г., 06.02.2008 г., 20.05.2008 г.

В обоснование своих требований истец ссылается на неправомерные действия Ответчика, выражающиеся в том, что ответчик в нарушение ст. 91 ФЗ “Об акционерных обществах“ не предоставил истцу возможности ознакомиться с затребованными документами.

Истец указывает, что является акционером ОАО “18-й таксомоторный парк“, владеющим 20,00095% обыкновенных именных акций Общества, и что 07 апреля 2008 г. истец и акционер К.В., владеющие в совокупности более 25% голосующих акций общества, направили в Общество требование о предоставлении информации и попросили предоставить для ознакомления документы, перечень которых указан в исковом заявлении. Ответчик отказался предоставить документы, обосновав свой отказ тем, что приложенные к требованию документы не подтверждают права ОАО “Фонд предприятий транспортного комплекса“ и К.В. как акционеров Общества, в совокупности владеющих более чем 25% голосующих акций Общества. Истец считает данный отказ необоснованным, поскольку в подтверждение своего права на ознакомление с информацией Общества истцом к требованию был приложен оригинал выписки о
состоянии счета депо на 07.04.2008 г., а К.В. была предоставлена заверенная регистратором общества ЗАО “РК-РЕЕСТР“ копия выписки из реестра акционеров N 607 по состоянию на 01.4.2008 г.

Ответчик в своих письменных и устных пояснениях против иска возражал, считая заявленные требования незаконными и необоснованными, ссылаясь на то, что к требованию о предоставлении документов истцом не были приложены надлежащие доказательства, подтверждающие статус истца, как акционера, указывая, что выписка о состоянии счета депо не подписана руководителем АКБ “Банк Москвы“, полномочия подписавших выписку лиц не подтверждены, выписка не заверена печатью Банка. Ответчик также указывает на то, истец не представил доказательств, что истец и К.В. совершили необходимые действия для ознакомления с документами общества, ссылается на то, что К.В. в суд не обращался, а закон не предоставляет истцу право обращаться с требованием в интересах К.В. Ответчики считает, что сама по себе выписка со счета депо номинального держателя является доказательством прав акционера лишь при условии предоставления выписки из реестра акционеров, содержащей сведения об этом депозитарии как номинальном держателе ценных бумаг.

Исследовав материалы дела, выслушав объяснения сторон, суд пришел к выводу, что исковые требования подлежат удовлетворению частично.

В соответствии с п. 1 ст. 91 ФЗ “Об акционерных обществах“, Общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 ст. 89 настоящего Федерального закона. Согласно п. 2 указанной статьи документы, предусмотренные п. 1 ст. 91 Закона должны быть предоставлены обществом в течение семи дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа. К документам бухгалтерского учета и протоколам заседаний коллегиального исполнительного органа имеют право доступа акционеры, имеющие в совокупности
не менее 25 процентов голосующих акций общества.

Как усматривается из материалов дела, истец является акционером ОАО “18-й таксомоторный парк“, владеющим 20,00095% обыкновенных именных акций Общества.

07 апреля 2008 г. истец и акционер К.В., владеющие в совокупности 30,2287% голосующих акций общества, направили в Общество требование о предоставлении информации и попросили предоставить для ознакомления документы, перечень которых указан в исковом заявлении.

14.04.2008 г. представители истца прибыли в ОАО “18-й таксомоторный парк“ для ознакомления с документами, запрашиваемые документы предоставлены не были, по факту отказа был составлен акт.

22.04.2008 г. истец получил письмо от ОАО “18-й таксомоторный парк“ об отказе в предоставлении документов. Данный отказ был мотивирован тем, что приложенные к требованию документы не подтверждают права ОАО “Фонд предприятий транспортного комплекса“ и К.В. как акционеров Общества, в совокупности владеющих более чем 25% голосующих акций Общества.

В заседании было установлено, что в подтверждение своего права на ознакомление с информацией Общества к требованию истцом был приложен оригинал выписки о состоянии счета депо на 07.04.2008 г., выданный ОАО АКБ “Банк Москвы“, подписанный заместителем начальника депозитария Д.И. и исполнителем Л., а К.В. была предоставлена заверенная регистратором общества ЗАО “РК-РЕЕСТР“ копия выписки из реестра акционеров N 607 по состоянию на 01.04.2008 г.

Суд считает необоснованным отказ ответчика предоставить информацию по причине отсутствия документов, подтверждающих права истца как акционера.

В соответствии со ст. 28 ФЗ “О рынке ценных бумаг“, права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам в депозитарии.

В соответствии
с п. 7.7 Положения о ведении реестра владельцев ценных бумаг, утвержденного Постановлением ФКЦБ России от 02.10.1997 г. N 27, ценные бумаги, учитываемые на лицевом счете номинального держателя не учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, в интересах которого действует номинальный держатель.

Ни эмитент, ни специализированный регистратор не могут в данном случае установить, является ли обратившееся к эмитенту лицо его акционером, а акционер может представить только выписку со счета депо, поскольку у него отсутствует запись на лицевом счете у держателя реестра.

Однако, данное обстоятельство не может являться основанием для отказа акционеру в праве получения информации, установленной законом.

При наличии сомнений по поводу статуса обратившегося лица Общество вправе было запросить необходимые документы у депозитария ОАО АКБ “Банк Москвы“ и проверить, является истец акционером.

Ответчик также не был лишен возможности получить у депозитария необходимую информацию о полномочиях лиц, подписавших выписку о состоянии счета депо. В представленной истцом выписке о состоянии счета депо на 07.04.2008 г. имеется подлинный штамп ОАО АКБ “Банк Москвы“. В своем письме N 5686 от 05.09.08 г. Банк Москвы сообщил, что указанный документ был подписан заместителем начальника Депозитария в соответствии с п. 1.3 Положения о депозитарии“, поскольку должность начальника Депозитария на 07.04.08 г. была вакантна. Обязать Банк Москвы предоставить какие-либо иные документы истец не вправе.

С учетом изложенного суд считает, что мотивы отказа, на которые ссылается ответчик в судебном заседании, являются необоснованными. Данные мотивы отказа не были указаны в письме от 22.04.08 г.

В то же время суд считает, что заявленные истцом требования подлежат удовлетворению частично. При этом суд учитывает п. 1 ст. 91 ФЗ “Об акционерных
обществах“, согласно которому к документам бухгалтерского учета имеют право доступа акционеры, имеющие в совокупности не менее 25 процентов голосующих акций общества.

Истец является акционером ОАО “18-й таксомоторный парк“, владеющим 20,0095% обыкновенных именных акций Общества, то есть менее 25% голосующих акций общества.

Тот факт, что истец совместно с К.В. направил 07.04.08 г. требование о предоставлении документов, не дает истцу оснований требовать предоставления в судебном порядке документов бухгалтерского учета.

Иск подан ОАО “Фонд предприятий транспортного комплекса“ самостоятельно. К.В. истцом по делу не является, о нарушении своих прав не заявил. Кроме того, истец и К.В. не совершили совместно необходимых действий для ознакомления с документами общества, как акционеры владеющие более 25% голосующих акций Общества. Из искового заявления, а также из постановления ФСФР от 05.06.2908 г. о назначении административного наказания, следует, что в помещение исполнительного органа Общества для ознакомления с документами пришли только представители ОАО “Фонд предприятий транспортного комплекса“.

Поскольку закон не предоставляет истцу право обращаться с требованием также в интересах К.В., требования о предоставлении документов бухгалтерского учета не могут быть удовлетворены.

Не подлежат удовлетворению и требования о предоставлении штатного расписания на 2004, 2005, 2006, 2007, 2008 годы, приказов кадровых и по основной деятельности за 2004, 2005, 2006, 2007, 2008 годы, договоров хозяйственных (аренда, поставка, комиссия и т.д.) и других коммерческих по всем видам деятельности за 2004, 2005, 2006, 2007 и 2008 годы, протоколов об итогах голосования на очередных и внеочередных общих собраниях акционеров за период 2006 - 2008 г., а также документов, относящихся к налоговому учету, поскольку указанные документы не входят в перечень документов, указанных в ст. 89 ФЗ
“Об акционерных обществах“. Кроме того, требования истца недостаточно конкретизированы.

В части требования о предоставлении в течение семи дней ОАО “Фонд предприятий транспортного комплекса“ для ознакомления в помещении исполнительного органа бюллетеней для голосования на очередных и внеочередных общих собрания акционеров от 08.02.2006 г., 16.05.2006, 19.12.2006 г., 15.05.2007 г., 02.11.2007 г., 05.11.2007 г., 21.11.2007 г., 25.12.2007 г., 06.02.2008 г., 20.05.2008 г. исковые требования подлежат удовлетворению.

Расходы по госпошлине в соответствии со ст. 110 АПК РФ относятся на истца Ф.И.О.

Руководствуясь ст. 110, 167 - 170, 176 АПК РФ, суд

решил:

Обязать ОАО “18-й таксомоторный парк“ в течение семи дней с момента вступления в силу решения суда предоставить ОАО “Фонд предприятий транспортного комплекса“ для ознакомления в помещении исполнительного органа следующие документы ОАО “18-й таксомоторный парк“: бюллетени для голосования на очередных и внеочередных общих собрания акционеров от 08.02.2006 г., 16.05.2006, 19.12.2006 г., 15.05.2007 г., 02.11.2007 г., 05.11.2007 г., 21.11.2007 г., 25.12.2007 г., 06.02.2008 г., 20.05.2008 г.

В остальной части в иске отказать.

Взыскать с ОАО “18-й таксомоторный парк“ в пользу ОАО “Фонд предприятий транспортного комплекса“ расходы по госпошлине в сумме 1000 руб.

Решение может быть обжаловано в Девятый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты его принятия.